Inleiding

De Tussentijdse Rapportage 2024 van het grondbedrijf (TURAP) geeft financieel inzicht in de stand van zaken van het grondbedrijf per 1 juni 2024. Deze wordt, waar mogelijk, vergeleken met de stand van zaken per 1 januari 2024, waarover is gerapporteerd in het MPG 2024. Hierbij wordt onderscheid gemaakt in het financiële inzicht (hoofdstuk 2) en de programma’s en fasering hiervan (hoofdstuk 3).

In deze TURAP worden de inzichten dus weergegeven per 1 juni 2024. Het is mogelijk dat in het verdere verloop van dit jaar nog andere belangrijke wijzigingen optreden. Deze kunnen op zowel het vlak van financieel inzicht en productie tot een verdere afwijking leiden ten opzichte van de prognose bij het MPG 2024. Deze wijzigingen zullen in de rapportage ‘Grote verschillen’ en het MPG 2025 naar voren komen.

De TURAP bestaat uit twee delen. In het volgende hoofdstuk wordt inzicht gegeven in de huidige financiële stand van zaken van de grondbedrijfcomplexen. Hierbij wordt, waar mogelijk, een vergelijking gemaakt met de informatie die is opgenomen in het MPG 2024. Deze wordt verder onderverdeeld in een analyse ten aanzien van het resultaat en van het risicoprofiel van het grondbedrijf.

Het resultaat van het grondbedrijf gaat over de mutaties binnen de grondbedrijfcomplexen. Dit zijn de grondbedrijfcomplexen die zijn aangemerkt als Bouwgrond In Exploitatie (BIE) en de complexen die zijn ondergebracht bij de Strategische Gronden (MVA, Materiële Vaste Activa). De mutaties kunnen leiden tot:

• (Aanpassing van) projectspecifieke verliesvoorzieningen
• Afwaardering van gronden
• Winstneming

Het gaat hierbij niet alleen om wijzigingen binnen specifieke grondbedrijfcomplexen. Er wordt ook gekeken naar wijzigingen op een hoger schaalniveau. Het gaat hierbij om de parameters kosten- en opbrengstenstijging en de rente ontwikkeling.

Het risicoprofiel van het grondbedrijf gaat over het risicobedrag van het grondbedrijf, welke op concernniveau betrokken moet worden bij de bepaling van het benodigde weerstandsvermogen. Het gaat hierbij om de benodigde risicobuffer om de risico’s binnen het grondbedrijf af te kunnen dekken. Net als bij het resultaat kijken we hier naar de projecten zelf (projectspecifieke risico’s) en naar risico’s op een hoger schaalniveau, de projectoverstijgende risico’s.

Net als bij het MPG wordt er in deze TURAP alleen gerapporteerd over wijzigingen in de grondexploitatiebegrotingen die financieel-technisch van aard zijn. Hierbij kan gedacht worden aan andere eenheidsprijzen voor bouw- en woonrijpmaken en/of andere faseringen. Tot planinhoudelijke wijzigingen (aanpassing van de raadskaders) wordt niet via het vaststellen van het MPG of TURAP besloten. Deze werkwijze wordt gevolgd om de raad de ruimte te bieden een goede afweging over de eventuele aanpassing van kaders te kunnen maken. In het Uitvoeringskader grondbedrijf 2021 zijn de spelregels opgenomen in welke gevallen een kaderwijziging aan de raad wordt voorgelegd. In de TURAP wordt wel melding gemaakt van de kaderwijzigingen die momenteel in voorbereiding zijn. Ook kijken we bij dit onderdeel naar andere ontwikkelingen die spelen.

Een belangrijk onderdeel van een grondexploitatie is de gronduitgifte. Deze bestaat uit de verkoop van bouwrijpe grond voor woningen, bedrijvigheid, kantoren, winkels, maatschappelijke doeleinden en overige. In het derde hoofdstuk van deze TURAP wordt een vergelijking gemaakt tussen de geprognosticeerde gronduitgifte in 2024, zoals opgenomen in het MPG 2024, en de geraamde gronduitgifte per 1 juni 2024.

Het resultaat 2024 van het grondbedrijf wordt geraamd op € 1,3 mln nadeel. De potentiële winst voor 2025 en verder bedraagt ruim € 3 mln. Het (netto) risicobedrag ligt op € 12,1 mln. Dit is ca. € 3,0 mln meer dan bij het MPG 2024 en wordt veroorzaakt door de toevoeging van het stikstofrisico). De productie verschuift naar 2025 voor 76 woningen (45%) en ruim 14.000 m2 terrein voor bedrijven/maatschappelijk (25%). Een deel van strategische voorraad zal, zoals nu voorzien, warm worden. Tenslotte worden er 2 kaderwijzigingen voorbereid.