Budgetten | Tussentijdse rapportage

Programma 4 Bestuur, inwoners en financiën

Blijven we binnen budget?

Bedragen x €1.000

Bestuur, inwoners en financiën

0.1 Bestuur

12.809

12.631

178

Pitch

In de sfeer van de gemeenteraad en de raadsgriffie is sprake van een voordeel ad circa € 400.000. Hier staan nadelen ad circa € 200.000 in de sfeer van de accountantscontrole en diverse contributies tegenover.

	Lasten		Baten	Bedragen x € 1.000)
Omschrijving	Bedrag	V/N	Bedrag	V/N	I/S	Saldo	V/N
Kosten accountantscontrole	-75	N			I	-75	N
Contributies VNG e.d.	-136	N			S	-136	N
Diverse kosten Raad	109	V			I	109	V
Kosten Raadsgriffie	150	V			I	150	V
Kosten Rekenkamercommissie	130	V			I	130	V
Totaal	178	V	0			178	V

Detail

Accountantskosten (€ 75.000 N). Deze overschrijding ten opzichte van het budget wordt met name door meerwerk veroorzaakt.
Contributies (€ 136.000 N). Dit betreft de contributies aan de VNG, G40 e.d. Deze zijn veel meer gestegen dan in de begroting was verondersteld.
Diverse kosten Raad (€ 109.000 V). Deze meevaller heeft betrekking op diverse deelbudgetten van de raad en dan met name vorming en opleiding ten behoeve van raadsleden; diverse vergoedingen en de salariskosten van de raadsleden.
Kosten raadsgriffie (€ 150.000 V). Aangezien de griffier op 1 maart is gestart worden twee vacatures pas per 1 september ingevuld.
Kosten rekenkamercommissie (€ 130.000 V). Aangezien de Rekenkamercommissie dit jaar is gestart wordt het budget in 2024 nog niet volledig besteed.

0.2 Burgerzaken

2.372

2.473

-101

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

3.066

2.522

544

Pitch

In het 3e kwartaal 2024 verwachten wij een voorstel te doen waarin onder andere dit voordeel voor 2024 en 2025 kan worden ingezet voor de niet begrote sloopkosten en afboeking van boekwaarde van de voormalige Detailhandelsschool aan de Noorderlaan. De sloop van dit pand is naar verwachting benodigd voor de tijdelijke huisvesting Omnizorg.
De verkooptaakstelling vastgoed zal naar huidige verwachting niet in 2024 worden ingevuld. Dit vanwege het raadsbesluit om de verkoop van maatschappelijke panden "on hold" te zetten, waarbij de verkooptransacties van de drie nog wel te verkopen objecten naar alle waarschijnlijkheid doorschuiven naar het 1e kwartaal van 2025.
Naast het betrekken van extra structureel onderhoudsbudget van € 500.000 als onontkoombaar in de MPB 2025-2028 zal er nog een restant risico resteren van € 500.000. Dit in aansluiting op het risico onderhoudsbudget bij de huidige MPB 2024-2027 en Jaarrekening 2023 van 0 tot € 1 miljoen.

	Lasten		Baten	Bedragen x € 1.000)
Omschrijving	Bedrag	V/N	Bedrag	V/N	I/S	Saldo	V/N
Verkooptaakstelling vastgoedbedrijf			-250	N	I	-250	N
Aankoop en maatregelen Panamapakhuis	-150	N			I	-150	N
Vrijval stelpost verduurzaming vastgoed 1.0	150	V			S	150	V
Vrijval stelpost kapitaallasten vervangingsinvesteringen Vastgoedbedrijf	175	V			I	175	V
Vrijval voorziening achterstallig onderhoud Wenumse Watermolen			200	V	I	200	V
Overige verschillen onder de rapportagegrens van € 300.000	125	V	294	V	I	419	V
Totaal	300	V	244	V		544	V

Detail

Taakstelling verkoop vastgoed
De taakstelling zal naar huidige verwachting niet in 2024 worden ingevuld. Dit vanwege het raadsbesluit om de verkoop van maatschappelijke panden "on hold" te zetten, waarbij de verkooptransacties van de drie nog wel te verkopen objecten naar alle waarschijnlijkheid doorschuiven naar het 1e kwartaal van 2025.
Panama pakhuis
Zoals in 2022 aan de raad is voorgesteld, is aan De Kroon verzocht om het Panamapakhuis te onteigenen, waarvan de eigenaar onbekend is. Nu inmiddels toegang tot het pand is verkregen, is de technische staat beoordeeld. De verwachting is dat de uiteindelijk gewenste verkoop tot een minimale opbrengstwaarde zal leiden. Daarmee zal de te betalen schadeloosstelling ad € 100.000 niet kunnen worden gecompenseerd en wordt dit bedrag als verlies genomen. Daarboven op komen de niet begrote direct noodzakelijke veiligheidsmaatregelen, asbestverwijdering en wind- en waterdicht maken die nu indicatief worden geraamd op € 50.000. Onderzocht wordt daarna wat verder te doen met dit pakhuis gelet op de cultuurhistorische waarde.
Stelposten verduurzaming en kapitaallasten vervangingen
De stelpost verduurzaming gemeentelijk vastgoed 1.0 leidt in 2024 tot een voordeel van € 150.000 en is vanaf 2026 structureel betrokken in de voorstellen Nieuw voor Oud.
De stelpost kapitaallasten vervangingsinvesteringen vastgoedbedrijf is deels ter dekking voor de extra storting in de onderhoudsvoorziening vastgoedbedrijf. Tevens was voor 2024 en verder de vrijval van kapitaallasten begroot voor de verbouwing Omnizorg. Voor dit project is deze dekking pas benodigd met ingang van 2026. Op de gehele stelpost kan daarmee nu € 175.000 vrijvallen.
Wenumse Watermolen
Eind 2022 is voor het herstel van de molenkop en het mechanisme en de onderspoeling van de Wenumse Watermolen een voorziening achterstallig onderhoud van € 750.000 ingesteld. De kosten van de uitvoering vallen mee, waardoor na afronding van dit project eind 2024 een vrijval van minimaal € 200.000 vanuit deze voorziening wordt verwacht.

0.5 Treasury

-2.231

-5.530

3.299

Pitch

Op dit moment schatten wij op dit taakveld per saldo een voordeel van € 3,3 miljoen. We hebben langer en meer geld in de Schatkist wegens meer inkomsten en latere uitgaven en daardoor ook later en minder korte leningen nodig. Winstwaarschuwing: er kunnen altijd ontwikkelingen zijn die afwijken van de huidige inzichten.

	Lasten		Baten	Bedragen x € 1.000)
Omschrijving	Bedrag	V/N	Bedrag	V/N	I/S	Saldo	V/N
Rentekosten	2.334	V			I	2.334	V
Rentebaten			965	V	I	965	V
Totaal	2.334	V	965	V		3.299	V

Detail

Wij verwachten dat de externe rentekosten (minder lange leningen en minder en later korte leningen) lager uit zullen vallen en er extra externe rentebaten (tijdelijke liquide middelen over, via Schatkistbankieren) zullen zijn. Er zullen nog een aantal subsidies/voorschotten, (uitgaven later in de tijd) worden ontvangen die ten tijde van opstellen van dit begrotingsonderdeel niet bekend waren. Tevens werkt het jaarrekeningresultaat 2023 deels door in de financieringsbehoefte voor 2024. Daartegenover zijn er ook uitgaven die onbekend of eerder plaatsvinden of vonden dan waarmee rekening is gehouden. Verder zijn er balansposities per 1-1 waar rente wordt berekend die afwijkt van de uitgangspunten in de begroting. Op dit moment schatten wij per saldo een voordeel van € 3,3 miljoen. Winstwaarschuwing: er kunnen altijd ontwikkelingen zijn die afwijken van de huidige inzichten.

0.61 OZB Woningen

-27.294

-27.433

139

0.62 OZB niet-woningen

-31.003

-30.203

-800

Pitch

Bij het taakveld OZB niet-woningen wordt een nadeel ad € 800.000 verwacht

	Lasten		Baten	Bedragen x € 1.000)
Omschrijving	Bedrag	V/N	Bedrag	V/N	I/S	Saldo	V/N
Opbrengst OZB niet-woningen			-800	N	I	-800	N
Totaal	0		-800	N		-800	N

Detail

Bij de opbrengst OZB niet woningen verwachten we een nadeel van € 800.000. Tribuut heeft dit jaar 2.800 bezwaren die nog openstonden vanuit 2023 afgewikkeld. Dit leidt tot een nadeel van € 550.000. Daarnaast blijft de volume ontwikkeling achter bij de begroting, waardoor een aanvullend nadeel van € 250.000 ontstaat.

0.64 Belastingen overig

-1.691

-1.692

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds

-441.123

-444.123

3.000

Pitch

De algemene uitkering neemt als gevolg van de meicirculaire 2024 toe met € 15,6 miljoen. Dit leidt tot € 10,3 miljoen aan hogere uitgaven. De overige € 5,3 miljoen is vrij aanwendbaar. Wij verwerken de circulaire budgettair neutraal in een raadsvoorstel en een begrotingswijziging die gelijktijdig met de Tussentijdse rapportage 2024 aan de raad wordt aangeboden. Anticiperend op de september- en decembercirculaire 2024 verwachten we nog een voordeel van ca. € 3 miljoen.

	Lasten		Baten	Bedragen x € 1.000)
Omschrijving	Bedrag	V/N	Bedrag	V/N	I/S	Saldo	V/N
Inschatting hogere algemene uitkering als gevolg van de september- en de decembercirculaire 2024			3.000	V	I	3.000	V
Totaal	0		3.000	V		3.000	V

Detail

De algemene uitkering neemt als gevolg van de meicirculaire 2024 toe met € 15,6 miljoen. Dit leidt tot € 10,3 miljoen aan hogere uitgaven. De overige € 5,3 miljoen is vrij aanwendbaar. Het vrij aanwendbare deel wordt veroorzaakt door een hogere afrekening 2023 van het BTW Compensatiefonds en de autonome groei van het gemeentefonds in vergelijking tot de MPB 2024-2027 incl. 1e begrotingswijziging 2024. Voor € 10,3 miljoen is sprake van hogere of nieuwe uitgaven. Dit betreft onder meer € 3,3 miljoen voor ruimen explosieven WOII, € 2,8 miljoen integratie uitkering Participatie (WSW deel), € 2,3 miljoen loon- en prijsbijstelling Wmo/beschermd wonen en € 0,6 miljoen compensatie uitvoeringskosten Omgevingswet.
Wij verwerken deze gevolgen in een raadsvoorstel en een begrotingswijziging die gelijktijdig met de Tussentijdse rapportage 2024 aan de raad wordt aangeboden. Hierdoor verlopen de gevolgen van de meicirculaire budgettair neutraal. Dit is lijn met de opmerkingen van de accountant over begrotings(on)rechtmatigheid in zijn verslag bij de Jaarrekening 2023 en met de opmerkingen van de concerncontroller bij de jaarrekening over (meer) tussentijdse begrotingswijzigingen.
Anticiperend op de september- en decembercirculaire 2024 verwachten we nog een voordeel van ca. € 3 miljoen. Disclaimer hierbij is dat we de gevolgen van het Regeerakkoord van het nieuwe kabinet nog niet weten. Dit wordt mogelijk duidelijk bij de Miljoenennota 2025.

0.8 Overige baten en lasten

-1.317

480

-1.797

Pitch

Op dit taakveld is sprake van een nadeel ad circa € 1,8 miljoen. Dit bestaat uit een voordeel op een de stelpost overhead-bedrijfsvoering (€ 0,5 miljoen nadeel) en de stelpost energie (€ 0,8 miljoen voordeel) en een nadeel van € 2,2 miljoen op risico-uren.

	Lasten		Baten	Bedragen x € 1.000)
Omschrijving	Bedrag	V/N	Bedrag	V/N	I/S	Saldo	V/N
Stelpost overhead bedrijfsvoering	-517	N			I	-517	N
Stelpost energie	840	V			S	840	V
Risico-uren	-2.176	N			I	-2.176	N
Overige verschillen onder de rapportagegrens van € 300.000	54	V			I	54	V
Totaal	-1.799	N	0			-1.799	N

Detail

Stelpost overhead bedrijfsvoering (€ 517.000 N)
Dit betreft een stelpost binnen de bedrijfsvoering wegens overhead die niet doorbelast wordt. Deze stelpost is al een aantal jaren in de begroting opgenomen en zal ook in 2024 niet worden gerealiseerd. In 2024 zal een definitieve oplossing voor deze problematiek worden gezocht.
Stelpost energie (€ 840.000 V)
Op basis van voorlopige energieprijzen 2024 zijn de energiebudgetten gecompenseerd voor de sterk gestegen energieprijzen vanaf 2022. Deze compensatie is lager doordat de stijging van de energieprijzen op een lager niveau lijkt te stabiliseren. Ook is er compensatie aan Zwembad Sprenkelaar verstrekt. In totaliteit leidt dit tot een voordeel van € 840.000. In de MPB 2025-2028 worden de energiebudgetten op basis van de definitieve energieprijzen structureel gecompenseerd en vervalt de stelpost. Vooruitlopend hierop is in het Nieuw-voor-Oud traject rekening gehouden met een vrijval van € 500.000.
Risico-uren (€ 2.176.000 N)
Risico-uren hebben betrekking op salaris- en overheadkosten die niet op voorhand zijn gedekt in de begroting. Deze kosten moeten worden 'inverdiend'; wat wil zeggen dat deze kosten gedurende het jaar worden toegerekend aan taakvelden of daaraan gerelateerde projecten. Omdat deze (project)inzet en daarmee de dekking op voorhand niet bekend is, worden dit risico-uren genoemd.
Voor 2024 verwachten we een nadeel van € 2,2 miljoen op de risico-uren. Dit nadeel bestaat uit:
- een prijsverschil van circa € 600.000
Het prijsverschil wordt veroorzaakt door de hogere uurtarieven van externe medewerkers ten opzichte van het interne tarief als gevolg van de situatie op de arbeidsmarkt gecombineerd met het specifieke karakter van de benodigde expertise. Middels sturing op raamovereenkomsten en het in dienstnemen van medewerkers wanneer mogelijk wordt hierop bijgestuurd.

- meer uren verantwoord op werkzaamheden voor algemene dienst dan begroot voor circa € 1 miljoen
Het nadeel als gevolg van meer uren voor werkzaamheden voor algemene dienst komt o.a. door de omvang van het aantal projecten in de initiatieffase welke niet worden doorbelast. De sturing op risico-uren wordt verder verbeterd op zowel proces als prioritering.

- een nadeel als gevolg van de huidige systematiek voor projecten gericht op reguliere vervanging van de openbare ruimte (VAT-systematiek) € 600.000.
Op dit moment wordt een vast percentage van de vervangingsinvesteringen ingezet voor dekking van de benodigde ureninzet. Onderzocht wordt of deze systematiek nog passend is en voldoende aansluit bij de huidige omstandigheden.
Op dit moment loopt er een project met als doelstelling de systematiek voor de doorbelasting van risico-uren te vereenvoudigen en de sturing te optimaliseren. Oplevering van het advies wordt verwacht in het najaar van 2024. De beoogde implementatiedatum is 1 januari 2025.

3.4 Economische promotie

-2.332

-2.582

250

Subtotaal

-488.744

-493.457

4.713

0.10 Mutaties reserves

Bestuur, inwoners en financiën

-36.541

-36.525

-16

Subtotaal

-36.541

-36.525

-16

Saldo

-525.285

-529.982

4.697

TAAKVELD (bedragen x € 1.000)	MIN	MAX
0.7 Algemene uitkering gemeentefonds	-443.123	-445.123